Elabora planos que viabilizem a execução de uma forma eficaz e eficiente. Fornece visão da organização no geral a ser auditada, incluindo legislação aplicável e pontos críticos e deficiências no sistema de controle, bem como do ambiente organizacional em que esta está inserida. Utiliza adequadamente a metodologia de planejamento prevista, construindo as matrizes de planejamento e procedimentos. Seleciona métodos de auditoria e técnica de coleta e análise de dados aplicáveis a organização auditada.

Os trabalhos de auditoria permitem a emissão de Relatórios de recomendações aos clientes, com o objetivos de identificar a natureza dos problemas, elaborando um plano de ação com medidas de correção a serem tomadas.